이 자료는 2023년 7월 1일 부터 2023년 6월 30일의 회계연도 기간중 오아후 (호놀룰루 카운티) 의 주거용 재산세율에 대한 포괄적인 개요입니다. 이것은 재산세 납부 기한, 납부 방법, 부동산의 감정평가 방법, 감정가에 대한 이의 제기 방법 등을 포함하고 있습니다.
오아후 섬의 주거용 주택에 대한 재산세는 4가지로 나누어집니다.
1) 거주세율: 감정가의 0.35%.
이 세율은 주택의 평가 가치와 상관 없이 주택 소유자가 거주중인 주택 세금 공제를 청구하는 부동산과, $1,000,000 미만의 감정가치의 주택 세금 공제 대상이 아닌 부동산 (소유자의 주 거주지가 아님) 에도 적용됩니다. 단기 임대용 부동산에는 적용되지 않습니다.
주택 소유자는 해당 주택이 소유자의 주 거주지인 경우에만 주택 공제를 청구할 수 있습니다. 주 거주지 증명은 소유자가 호놀룰루에서 유권자로 등록되어 있고, 하와이주 거주자로서 소득세 신고를 하고 있거나, 또는 그 주소지에서 연간 270일 이상 거주하고 있을 때 가능합니다. 65세 미만인 주택 소유자가 $100,000의 공제 금액 에서 주택 공제 혜택을 청구하는 경우, 주택 평가금액에서 $100,000를 공제한 후의 잔액을 기준으로 소유자의 재산세가 산정됩니다.
연령별 주택 공제금
a) 65세 미만: $100,000
b) 65세 이상: $140,000
예시
소유자 연령: 45세.
주택 공제: 청구함 (주 거주지).
공제: $100,000.
감정가: $1,600,000.
과세 금액: $1,500,000 = ($1,600,000 – $100,000).
재산세: 연간 $5,250 = ($1,500,000 x 0.0035).
2) 주거용 A 세율 (2단계): 감정가의 $1,000,000 까지 감정가의 0.45%, 초과 금액에 대해서는 1.14%.
이 세율은 소유자가 주택 공제를 신청하지 않는 부동산의 총 감정가가 $1,000,000 이상인 부동산에 적용됩니다. 단기 임대용 부동산에는 적용되지 않습니다.
예시
소유자 연령: 45세.
주택 공제: 청구 하지 않음 (1가구 2주택 / 투자성 부동산).
감정가: $1,600,000.
최대 $1,000,000까지의 감정가에 대한 재산세: 연간 $4,500 = ($1,000,000 x 0.0045).
$1,000,000이상의 감정가에 대한 재산세: 연간 $6,840 = ((1,600,000 – $1,000,000) x 0.014).
총 재산세: 연간 $10,840 = ($4,000 + $6,840).
3) 호텔 및 리조트 세율: 감정가의 1.39%.
임차인당 30일 미만의 단기 임대가 허용되는 부동산에 적용됩니다 (단기 임대가 가능한 부동산에 대해 자세히 알아보십시오).
예시
감정가: $1,600,000.
재산세: 연간 $21,264 = ($1,600,000 x 0.0139).
4) B&B (Bed & Breakfast) 주택: 감정가의 0.65%.
이 재산세 범주는 현재 확정 보류 중 입니다. 당국은 해당 주택에 거주하고 있는 소유자가 (투자자 또는 1가구 2주택자 불가) 주택의 일부를 임차인당 30일 미만의 단기 임대를 할 수 있도록 허용하는 B&B 허가를 발급할 계획이었습니다.
주택 용도 변경
임차인당 30일 미만의 단기 임대 사업을 하지 않는 호텔 혹은 리조트로 분류된 콘도의 소유자는 주택의 용도를 주거용으로 변경할 수 있으며, 승인될 경우 주택의 용도가 주거용 또는 주거용 A (소유자의 주거주지 여부와 평가액에 기준해서 결정됨) 로 변경될 수 있습니다. 콘도를 주거용으로 용도 변경하는 방법에 대해서 알아보세요.
재산세 납부일
재산세 산정을 위한 회계연도는 해당 연도의 7월 1일부터 다음 해 6월 30일까지이며, 재산세는 2회로 나누어 같은 금액을 납부합니다.
1회차 납부
마감일: 8월 20일 (7월 1일부터 12월 31일 까지의 재산세).
청구서는 7월에 주택 소유자에게 우편으로 발송됩니다.
2회차 납부
마감일: 2월 20일 (1월 1일부터 6월 30일 까지의 재산세).
청구서는 1월에 주택 소유자에게 우편으로 발송됩니다.
참고 사항 1: 8월 20일과 2월 20일이 공휴일, 토요일, 또는 일요일인 경우 결제 기한은 다음 영업일로 연장됩니다.
참고 사항 2: 주택 소유자는 8월의 1차 할부금 결제시 혹은 2월의 2차 할부금 마감일 이전 언제든지 1년치의 재산세을 납부할 수 있습니다. 소유자가 재산세를 2회 분할로 납부해야 하는 규정은 없습니다.
재산세 납부
오아후에서 재산세를 납부하는 방법은 4가지가 있습니다.
1) 온라인: www.hnlpay.com. Discover, Visa 또는 MasterCard 신용 카드로 납부시 2.70%의 카드 수수료가, 직불 카드에는 1.15% 의 카드 수수료가 부과됩니다..
2) 전화: 1 (877) 309-9117로 전화하십시오.
3) 수표: “City & County of Honolulu”로 수표를 발행하여 다음 주소로 우편으로 보냅니다. City & County of Honolulu, Real Property Tax Collection, Division of Treasury, PO Box 4200, Honolulu, HI 96812 (우편 발송 전에 주소 확인).
4) 방문 (COVID-19 이후 이용 불가): 시청을 방문하여 현금이나 수표로 지불합니다 (Division of Treasury, 530 South King St #115, Honolulu, HI 96813). 영업시간은 공휴일을 제외한 월요일부터 금요일까지 오전 7시 50분 – 오후 4시 15분 입니다.
감정가와 감정 평가 방법
재산세는 세무서의 주택감정평가 팀이 정하는 감정가를 기준으로 산정됩니다. 감정가는 실제 부동산의 시장 매매 가격과는 차이가 있습니다.
기존 부동산가격의 감정 평가
일반적으로, 세무서의 감정인은 해당 연도의 7월 1일 이전에 판매된 5개의 유사한 부동산을 서류상으로 검토하고 분석하여 10월 1일에 대상 부동산의 평가 가치를 결정합니다. 감정인은 7월 1일 이전에 판매된 유사한 부동산을 검토하고 7월 1일부터 10월1일까지의 부동산 시장의 추이를 고려해서 10월 1일에 부동산의 감정가를 결정합니다. 이 감정가는 다음 회계연도에 납부할 재산세를 산정하는 데 기준이 되며 실제 재산세율은 다음 해 6월에 결정됩니다. 감정가에 대한 정보는 12월에 주택 소유자에게 우편으로 발송되지만 세율이 다음 해 6월 이전에 결정되기 때문에 실제 납부해야 할 재산세 금액에 대해서는 알 수 없습니다.
예시
2021년 10월 1일의 주택 감정가는 2022년 회계연도 (2022년 7월 1일 – 2023년 6월 30일) 에 부과되는 재산세 산정에 사용되며 이 감정가는 2020년 12월 주택 소유자에게 우편으로 보내집니다. 2022년 회계연도 재산세율은 2022년 6월에 확정되는데, 이는 주택 소유자가 2022년 회개연도에 납부해야 할 재산세를 2022년 6월 전에 계산할 수 없음을 의미합니다 (호놀루루시 재산세 관리국은 다음 회기에 납부해야 할 재산세 고지서를 2022년 7월 중에 보냅니다).
신축 부동산 가격의 감정 평가
신축 부동산 가격의 감정 평가 방법에 대한 게시물을 참고하십시오.
감정가에 대한 이의 제기
주택 소유자는 감정가가 너무 높게 평가 되었다는 판단이 되면 감정가에 대한 이의를 제기할 수 있습니다. 그러나 그 이의를 뒷받침 할 수 있는 최근 매매 자료를 준비해야 합니다. 시장 추이나 매매가 이루어 지지 않은 매물에 대한 자료는 해당되지 않습니다. 이의 제기는 해당 연도의 12월 15일부터 다음 해 1월 15일까지 이 사이트에서 온라인으로 접수할 수 있습니다 (“접수 신청” 을 누르세요).
재산세 연체에 대한 벌금
연체된 세금과 벌금에 대해 매월 1%의 이율이 적용됩니다.
부동산 신규 취득자의 경우
부동산 신규 취득자가 세금 고지서를 이전 소유자 주소가 아닌 본인의 주소로 보내달라고 요청하면 호놀룰루 시 및 카운티에서 기록을 변경하는데 약 4개월이 걸리기 때문에 재산세 고지서가 이전 소유자의 주소로 보내질 수 있습니다. 따라서 부동산 신규 취득 후, 호놀룰루 재산세 세무 당국 (Honolulu Property Tax Department, 808-768-3980) 으로 전화 하여 다음 세금 청구서를 부동산 신규 취득자의 주소로 우편 발송하도록 요청할 수 있습니다.
이 페이지에서 납부해야 할 재산세 금액을 조회할 수 있습니다.
1) “예, 위의 내용에 동의합니다”를 선택.
2) “주소로 검색” 클릭.
3) 번지, 도로명, 호수를 입력합니다.
“Boulevard”, “Street”, “Avenue” 등과 같은 정보를 포함하지 마십시오.
면책 조항: 이 정보는 참고용으로만 제공되며 법적, 사업적, 경제적, 또는 세금에 대한 결정의 근거가 되어서는 안됩니다. 우리는 세금 또는 법률 고문이 아닌 부동산 중개업자이며 어떤 형태의 법률 또는 세금에 대한 조언도 제공하지 않으므로 관련된 사안에 대해서는 자격이 있는 전문가와 상의하십시오.